---2023年7月7日在市十届人大常委会第十三次会议上
市财政局局长 廖春涛
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向本次会议报告2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况
上半年，全市一般公共预算收入完成65,199万元，为年度预算的56.1%，同比增收4,893万元，增长8.1%。其中：税收收入完成48,676万元，为年度预算的54.7%，同比增收3,433万元，增长7.6%;非税收入完成16,523万元，为年度预算的60.7%，同比增收1,460万元，增长9.7%。主要税种完成情况（见附表1）：
——增值税(50%部分)完成16,563万元，为年度预算的58.7%，同比增收11,335万元，增长216.8%。主要增收点：一是同期增值税留抵退税因素影响，辽宁通鑫炉料有限公司、辽宁施可丰新型肥料有限公司、北票盛泽页岩油有限公司等企业同比增收8,574万元；二是北票合兴实业有限公司、北票鼎新实业有限公司铁粉销售量同比增加，实现增收1,716万元。
——企业所得税(40%部分)完成3,183万元，为年度预算的63.7%，同比增收1,166万元，增长57.8%。主要增收点：一是北票合兴实业有限公司铁粉销售量同比增加，实现同比增收；二是辽宁省白石水库管理局有限责任公司本期销售利润增加，实现同比增收；三是辽宁通鑫炉料有限公司为2020年新成立企业，同期企业固定资产进行折旧增加成本，本期固定资产折旧已结束，实现同比增收。
——个人所得税(40%部分)完成754万元，为年度预算的50.3%，同比减收144万元，下降16.0%。主要减收点：天津贺森商贸有限公司和舟山锦鸿贸易有限公司同期有股权转让收入，本期体现减收。
——资源税完成8,978万元，为年度预算的49.9%，同比增收1,223万元，增长15.8%。主要由于北票合兴实业有限公司和北票鼎新实业有限公司铁粉销售量同比增加，实现同比增收。
——城市维护建设税完成1,576万元，为年度预算的52.5%，同比增收452万元，增长40.2%。
——房产税完成1,311万元，为年度预算的26.2%，同比减收5,089万元，下降79.5%。主要是由于北票市建设投资有限公司去年同期一次性入库稽查查补房产税税款造成同比减收。
——印花税完成582万元，为年度预算的30.6%，同比减收569万元，下降49.4%。主要由于北票市建设投资有限公司去年同期入库稽查查补印花税税款造成同比减收。
——城镇土地使用税完成3,595万元，为年度预算的30%，同比减收8,464万元，下降70.2%。主要是由于北票市建设投资有限公司去年同期入库稽查查补城镇土地使用税税款同比减收。
——土地增值税完成9,660万元，为年度预算的146.4%，同比增收8,803万元，增长1,027.2%。主要是由于稽查查补房地产企业土地增值税税款同比增收。
——车船税完成1,449万元，为年度预算的53.7%，同比增长238万元，增长19.7%。
——耕地占用税完成-230万元，为年度预算的-718%，同比减收718万元，下降147.1%。主要减收点：大唐朝阳风力发电有限公司符合临时占用耕地复垦退税政策，本期申请退还耕地占用税造成同比减收。
——契税收入完成1,181万元，为年度预算的33.7%，同比减收4,814万元，下降80.3%。主要减收点：一是北票市农村信用合作联社本期无入库，去年同期一次性缴纳处置抵押方不良资产相应契税3,825万元，同比全额减收；二是朝阳银行股份有限公司北票支行本期无入库，去年同期一次性缴纳处置抵押方不良资产相应契税1,042万元，同比全额减收。
2.一般公共预算支出完成情况
上半年，全市一般公共预算支出完成233,816万元，为年度预算的45.4%，同比减少16,834万元，下降6.7%（见附表2）。重点支出完成情况如下：
——教育支出完成31,557万元，为年度预算的41.6%，同比增加4,167万元，增长15.2%。主要是农村义务教育阶段营养改善、薄弱校改造与提升、普通高中改善办学条件、非公办教师养老补助等支出增加。
——文化旅游体育与传媒支出完成1,588万元，为年度预算的39.3%，同比减少835万元，下降34.5%。主要是由于上年日伪时期死难矿工纪念馆和体育馆维修改造支出造成今年同比支出减少。
——卫生健康支出完成10,099万元，为年度预算的37.3%，同比减少4,004万元，下降28.4%。主要是由于疫情防控支出同比减少。
——城乡社区支出完成41,756万元，为年度预算的272.6%，同比减少4,027万元，下降8.8%。主要是由于宏晟机械制造征收补偿款和其他基础设施建设项目支出减少及开发区基础设施建设支出同比减少。
——农林水事务支出完成34,444万元，为年度预算的27.4%，同比增加7,203万元，增长26.4%。主要是耕地地力补贴等农田建设、农业生产发展和森林培育支出同比增加。
——交通运输支出完成4,164万元，为年度预算的17.2%，同比减少2,399万元，下降36.6%。主要是成品油改革用于公路养护及建设资金和交通局国开行银行贷款本息支出减少。
——金融支出完成0万元，同比减少3,500万元，下降100%。主要是由于上年有扶持农信社金融改革化险支出，同比支出减少。
——住房保障支出完成25,956万元，为年度预算的100.1%，同比下降2,831万元，下降9.8%。主要是由于本期棚户区改造设施建设资金支出减少。
——粮油物资储备支出完成0万元，同比减少918万元，下降100%。主要是由于机构改革粮食局合并入发改局。
——其他支出完成1,344万元，为年度预算的18.7%，同比增加744万元，增长124%。主要是由于城南小学建设及资源型地区转型发展支出同比增加。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，政府性基金收入完成2,937万元，为年度预算的44.5%，同比减收4,420万元，下降60.1%。主要原因是国有土地使用出让金收入同比减少（见附表3）；政府性基金支出完成19,192万元，为年度预算的63.8%，同比增长3,720万元，增长29.8%（见附表4）主要原因是农产品产业基地建设支出同比增加。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年，我市国有资本经营预算收入完成4,900万元，同比增收3,400万元。主要是由于供暖存量PPP项目收入同比增加。
（四）社会保险基金预算收支预算执行情况
全市社会保险基金收入年初预算安排71,344万元，上半年完成33,221万元，为预算的46.6%，同比增加4,414万元，增长15.3%。（其中：机关事业单位基本养老保险基金年初预算安排54,011万元，上半年完成22,756万元，为预算的42.1%；城乡居民基本养老保险基金年初预算安排数17,333万元，上半年完成10,465万元，为预算的55.5%）。
全市社会保险基金预算支出年初安排68,561万元，上半年完成34,221万元，为预算的49.9%，同比增加2,607万元，增长8.2%。（其中：机关事业单位基本养老保险基金年初预算安排54,011万元，上半年完成26,341万元，为预算的48.8%；城乡居民基本养老保险基金年初预算安排14,550万元，上半年完成7,880万元，为预算的54.2%）。
（五）政府债务总体情况
1.政府债务收支安排情况
上半年，北票市政府债务限额为506,200万元，其中：一般债务限额383,400万元、专项债务限额122,800万元，其中：新增专项债务限额为12,800万元。截至2023年6月末，北票市政府债务余额498,425万元，其中:一般债务378,125万元,专项债务120,300万元。2023年上半年发行专项债券12,800万元,已发行再置换债券31,598万元。
2.政府债务指标情况
上半年，北票市政府债务率113.24%（风险等级为绿色）、利息支出率2.18%（法定上限10%），政府债务风险指标均保持在可控范围内。2023年预计需偿还利息17,091万元，目前，实际偿还利息9,542万元，其中：一般债务偿还利息7,656万元，专项债务偿还利息1,886万元。
3.专项债务情况
截至2023年6月末，北票市专项债务余额122,800万元，已偿还利息1,886万元，发行专项债券12,800万元。
4.使用政府债务资金实施的重大建设项目相关情况
上半年，通过发行政府债券实施的重大建设项目一项，涉及资金总额为8,800万元。
北票市农产品物流产业基地项目，2023年争取到位8,800万元。项目主管部门北票经济开发区管理委员会。该项目建设内容包含保鲜库、冷藏库、速冻库、分拣车间、包装车间、水洗车间、交易大厅、配送中心、箱式货柜车及箱式冷藏车。其他配套设施包括道路及停车场工程，绿化工程、给排水工程、供暖工程、供电工程、弱电及信息化工程。2020年3月开工建设，2022年年底前完成B2地块交易大厅、配送中心21000平方米主体工程建设，农产品物流产业基地第一批标段的B2地块基础设施配套室外雨水管线、污水管线、热力管线、给水管线及道路工程建设5,801万元。完成拆迁补偿工作及待摊投资等支出8,869万元，合计完成工作量14,669万元。农产品现代流通体系建设在我国经济社会发展中具有十分重要的地位和作用。加强农产品流通体系建设是政府的一项重要民生工程，也是便民惠民利民、促进农民增收的重要举措。2015年的中央1号文件专门提出，要创新农产品流通方式。加快全国农产品市场体系转型升级，着力加强设施建设和配套服务，健全交易制度。完善全国农产品流通骨干网络，加大重要农产品仓储物流设施建设力度。
二、上半年财政工作基本情况
（一）聚焦贯彻新发展理念，引领财政高质量发展。一是积极落实减税降费政策，激发市场主体活力。上半年，我市预计新增减税降费7,500万元，支持企业轻装上阵，保持我市经济高质量发展。二是针对乡镇特点逐一分析调度，激发乡镇组织收入积极性。由财政、税务、矿管组成收入专班，逐个乡镇走访调研，针对乡镇自身收入特点，充分挖掘乡镇自有资源税收、农业及建筑等相关收入。上半年，我市乡镇一般公共预算收入完成14,861万元，同比增收2,679万元，增长22%。三是紧盯光伏风电项目，培育壮大新能源产业。财政、税务、自然资源等相关部门，从建设到运营期，积极研究培育税源。上半年，我市新能源项目入库一般公共预算收入3,734万元，同比增收765万元，增长25.8%。四是针对重点税源项目，加强组织收入精准性。加强对采矿业、房地产业等重点行业的税费征管。财政、税务、矿管办等部门对矿产、砂石、膨润土等资源类企业开展专项稽查行动；对房地产业欠税等管理风险进行全面排查。上半年，我市采矿业和房地产业入库一般公共预算收入27,126万元，同比增收13,030万元，增长92.4%。五是深挖非税收入潜力,严格组织非税收入。盯住重点费源费基，全力组织收入，盘活国有资产，规范处置棚改、房产处等存量房产；积极组织公安、纪检、自然资源等罚没收入及时入库。上半年，实现非税收入16,523万元，同比增收1,460万元，增长9.7%。
（二）聚焦坚持以人民为中心，突出重点保障和改善民生。一是切实兜牢“三保”底线。严把支出顺序，在预算执行中坚持有保有压，突出重点，妥善安排各项支出。上半年，全市“三保”支出109,000万元，特别是“三保”支出中工资支出得到优先保障，未发生支付风险。二是助力文明城市创建。投入资金1,837万元，用于城市基础设施建设及园林绿化、集中供热管网更新与优化、城镇生活垃圾分类收集转运及老旧小区建设等项目支出，改善城市环境、提升城市形象。三是扎实推进乡村振兴。安排各项涉农资金11,632万元，用于衔接推进乡村振兴产业发展、奶牛场升级改造、农村人居环境整治、光伏和大棚小区产业项目、高标准农田建设、耕地地力保护补贴等支出，全力推动涉农产业发展，促进农民增收。四是保障人民医疗卫生及社会保障权益。投入45,400万元，用于养老保险、就业及岗位补贴、低保及实施基本药物制度改革等支出，保障人民基本待遇。五是促进教育文旅事业发展。拨付3,459万元,支持教育事业优先发展，推进城南小学建设、义务教育校舍维修改造、高中特色教育发展，职业教育质量提升等支出，改善了办学条件；投入656万元，用于文化馆、图书馆、博物馆、纪念馆及体育馆免费开放、开展首届天鹅节及惠宁寺等文物保护工程支出。
（三）聚焦服务构建新发展格局，不断提高财政管理水平。一是扎实推进财政总会计制度改革。按照《财政总会计制度》要求，依托财政预算管理一体化平台，建立预算会计和财务会计两套科目“平行记账”核算体系，确保预算会计数据和财务会计数据既各自独立又相互衔接，提高了总会计信息质量及信息利用率，综合反映我市财政运行情况。二是积极推进非税收入TIPS缴库上线工作。上半年，已经与人民银行和各代理银行签约三方协议，并完成相关测试和网签等工作。这标志着我市本级非税收入缴库将取消原有手工方式，全部实现电子化入库，有效提升了非税收入缴库业务的规范性、高效性和安全性。三是推进预算管理“一体化”改革。整合所有财政业务、覆盖所有财政资金、辐射所有预算单位的信息系统，遵循财政数据规范和技术标准，以预算编制和项目库为龙头，国库集中支付为重要内容，统一预算、国库业务等基础信息，形成相互支撑、有效监督的完整体系，为最终实现财政资金全程可追溯提供保障。四是严格项目入库程序。坚持“先有项目再安排预算”原则，对完成可行性研究论证项目按轻重缓急排序，突出保紧急、保重点，并对实施项目实行全生命周期管理、全流程动态记录。对于系统内未按要求开展事前绩效评估或事前绩效评估结果为差的项目不得入库。五是加强全面实施预算绩效管理。通过一体化平台建立全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理系统，实现预算和绩效管理一体化，形成事前评估、事中监控、事后评价的闭环机制，与预算编制、预算执行、决算、监督各环节有机融合。上半年，完成全市257家预算单位整体绩效自评，整体绩效自评覆盖率达100%。
（四）聚焦加大财政资金监管力度，切实提高资金使用效益。一是开展预算执行监督专项行动。印发《北票市预算执行监督专项行动方案》，全市范围内所辖乡镇、街道、市直部门全面自查，选取社保、教育、农业等重点资金，设置重点监督项目预警规则进行重点监控，进一步严肃财经纪律，提高资金使用效益。二是加强直达资金监督管理。充分认识直达资金监管工作的重要性，不断提高政治站位，有序推进监管工作，确保资金按规定用途精准发放到位，直达居民和市场主体。上半年，共收到直达资金106,877万元，支付金额51,590元，支付进度达48.3%。三是加大资金审核力度。采取资料审核与现场核查相结合的方式，在审核项目时加强对项目真实性和可靠性的核实，防止项目多头申报和重复申报的情况发生。严格核实项目的工程量，确保不该增的不增，该减少的必减，严把结算审核关。上半年，完成财政投资审核项253 项，审核投资额 30,881万元，审减7,139万元，审减率23.1%。四是强化政府采购监管。推广政府采购全流程电子化管理，精心组织和强化培训指导，实现政府采购全流程电子化，减轻各企业参加政府采购活动工作负担。上半年，监督完成政府采购项目预算金额15,078万元，实际采购金额14,895万元，节约资金183万元。
三、财政预算执行中存在的主要问题
从上半年财政预算执行情况看，目前还存在一些亟待解决的问题：一是债务还本付息额度大，收支矛盾异常突出，财政收支平衡压力加大。二是国库资金调度困难，资金保障风险显现。三是财政资金使用效益还有提升空间，绩效管理仍需加强。
四、下一步工作措施
（一）盯住转型升级，千方百计推进财源建设。一是全力以赴抓招商抓项目。充分发挥区位优势，立足北票实际，依托资源禀赋，围绕农产品深加工、环保装备制造、清洁能源及储能等产业，大力开展以商招商、上门招商、企业招商、园区招商，做大存量，做优增量，为经济发展注入源头活水。二是巩固“一产”发展。继续支持辣椒、大枣、菌菇、生猪、肉鸡、肉鸭等特色种养业发展，同时支持宏发食品、超润肉鸭、温氏康宝等农产品精深加工企业延伸产业链条，推动农业产业化、规模化发展。三是促进“二产”做强。围绕技改扩能，支持一诺环保、宏晟机械等环保装备产业发展，围绕新能源基地建设，支持高登赛理电池等新型能源项目发展，围绕创新驱动，支持通鑫、强大泵业等高新技术企业发展，推动“老字号”由硬变软，“原字号”由短拉长，“新字号”由小变大。四是支持“三产”优化。围绕北票市“黑山白水鸟化石”、绿道沿线等景观品牌和煤城文化、红色文化、爱国主义教育基地等文化优势，支持全域旅游业发展，壮大服务产业。五是强化数字赋能。围绕“数字北票、智造强市”目标，支持5G基站基础设施、园区及企业数字化平台建设，加快数字化、智能化进程，为高质量发展助力赋能。六是优化营商环境。继续贯彻落实各项减税降费政策，切实提高企业成本竞争力，以优化营商环境为抓手，主动为企业项目做好企业全生命周期服务，确保新引进企业尽快落地开工、投产达效。
（二）严控支出管理，牢固树立过紧日子思想。一是持续压减“三公”经费。严格执行中央八项规定和国务院“约法三章”要求，2023年“三公”经费实际支出要控制在上年决算和当年预算规模内。同时，进一步加强非财政拨款“三公”经费审核，从严控制规模，压减支出。二是大力压减一般性支出。对2023年预算支出逐项进行梳理，除必要的基本民生支出以及政府有效运转支出需要外，非急需、非刚性支出原则上不予安排。市本级部门预算定额外的经费类支出压减20%，执行中对公用经费压减5%，严格控制差旅费、会议费、培训费、办公费等一般性支出只减不增。三是严控政府行政成本。严控编外人员支出，做到机关事业单位编外聘用人员规模只减不增，编外人员项目支出预算只减不增。应由本单位正常履职的工作事项，不得通过政府购买服务，做到政府购买服务支出只减不增。从严控制、从紧审批以政府、部门名义召开的展会、论坛、赛会等活动，清理和减少节庆活动。不得违规兴建楼堂馆所，做到办公用房不新建，不装修，坚持“非危不修”，能小修不大修。四是进一步强化预算约束管理。严格控制新增支出政策，年度执行中，原则上不出台增加当年预算支出的政策，确需出台的，需进行财政可承受能力评估，原则上通过以后年度预算安排。严禁超财力新出台政策、新上项目，严禁无预算、超预算安排支出。规范津补贴政策，不得随意扩大范围、提高标准。五是强化投资审核。严把财政投资审核入口关，对无资金来源项目不予开展审核，并坚持现场核查程序，严格执行标准定额，努力节省财政资金，切实提高财政投资审核效益。六是加强政府采购管理。全面编制政府采购预算，做到应编尽编，推行无预算不采购。强化政府采购计划管理，科学合理确定采购需求，严格执行集中采购规定，切实规范政府采购程序和行为。
（三）创新体制机制，坚定不移推进财政改革。一是进一步完善预算管理一体化平台建设。按照财政部《预算管理一体化规范（2.0版）》要求，将政府债务、社会保险基金预算、政府采购管理、“一卡通”发放等业务逐步纳入一体化管理，进一步完善预算调剂管理，通过嵌入系统的控制规则来规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。二是推进预算绩效管理制度改革。着力优化工作流程、完善指标体系、强化责任约束，培育绩效理念，继续推动构建全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理体系，做到花钱必问效、无效必问责。三是做好预算指标核算管理改革。以科学的预算指标监管控制逻辑为基础，采用复式记账法，动态核算预算指标全生命周期过程，实现预算指标全流程“顺向可控、逆向可溯”的管理目标，通过信息化手段筑牢“无预算不支出”的预算管理防火墙，从源头上杜绝违规行为的发生，确保资金安全、规范、高效使用。四是强化财政资金统筹使用。坚持全口径、一体化编制预算，加大“四本预算”、政府债券、中央转移支付、单位收入、存量资金等各类资金资源统筹力度，形成资金合力。五是全面实现非税收入电子化缴库上线，打通非税收入收缴全流程电子化的“最后一公里”。实现从“跑银行”到“点鼠标”的彻底转变，节约人力物力，同时根除人工缴库带来的信息不对称、监管不到位、缴库不及时等弊端，使非税收入缴库更透明、更及时、更准确。
（四）积极向上争取，全力以赴保障民生福祉。一是继续紧跟上级政策支持走向和重点资金投向，以项目为中心和重心，按照“启动实施一批、重点争取一批、策划储备一批”的梯次推进思路，及时充实项目库，提高项目包装质量和规模，确保项目批复和资金争取规模最大化。二是抓住省对下财政体制调整契机，超前做好基础数据统计和上报工作，努力争取财力性转移支付补助。同时，围绕县级基本财力保障机制、绩效奖补政策，努力争取更多奖补资金。三是围绕我市因矿务局破产移交、资源枯竭城市转型、采煤沉陷区治理等自身特点形成的支出缺口，全力争取上级财力性转移支付资金及财政部隐性债务化解试点县扶持政策。四是抓住中央支持东北、辽宁振兴发展及辽西融入京津冀协同发展战略先导区、国家产业转型升级示范区、融入省“一圈一带”等机遇，做好产业对接融合，积极争取绿色农业发展、新能源基地建设、数字经济、生态环保等政策支持。
（五）加强日常监管，持之以恒做好风险防控。一是严格支出监管。发挥财政预算管理“一体化”平台优势，全程监控预算单位资金流，保障支出规范合理，切实防范“三保”支付风险。二是严格债务监管。坚决遏制隐性债务增量，债务规模只减不增。积极筹措资金，按时足额偿还到期债务本息，稳妥化解隐性债务存量，严控债务风险。三是严格内控监管。加强会计主体内控制度执行情况监督检查，发挥内控机制作用，提高全市财政、财务管理水平。四是严格国有资产监管。建立国有资产定期清查与单位主动报备制度，动态掌握国有资产家底，及时盘活闲置资产，避免国有资产减值和流失。五是严格会计监督。运用“互联网+监管”等信息技术手段，加强会计信息质量和中介机构执业质量监督检查，规范会计行为，注重会计队伍建设，进一步提高全市会计基础工作水平。六是严格暂付款管理。压实暂付款管理工作责任，严格落实新增暂付款申报审核制度，新增暂付款必须报请政府常务会议审查批准，确保全年暂付款总规模只减不增。
主任、各位副主任、各位委员，尽管下半年财政工作任务十分艰巨，但我们有信心、有决心在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督支持下，聚集提升财政“精算、精管、精准、精细”水平，努力实现全年经济社会发展预期目标，在实施全面振兴新突破三年行动中展现更大担当和作为！